세금 혜택을 놓치지 마세요!
연말이 다가오면 근로자들은 연말정산을 통해 세금 환급을 받을 수 있는 기회를 갖게 됩니다. 2024년 귀속 소득에 대한 연말정산을 준비하면서 꼭 확인해야 할 사항들을 정리했습니다.
이 체크리스트를 통해 세금 혜택을 최대한 활용하시기 바랍니다.
1. 개정 세법 내용 숙지
- 신용카드 소득공제율 한시 상향: 2024년 신용카드 등 사용금액이 2023년 대비 5% 초과 증가분에 대해 공제율이 20%로 한시 상향.
- 신용카드 전통시장 지출액: 2024년 전통시장 지출액에 대한 소득 공제율 80%로 한시 상향
- 자녀세액공제 확대 및 손자녀 추가: 자녀세액공제액이 확대되고, 공제대상에 손자녀가 추가.
- 주택청약종합저축 납입액: 무주택 세대주, 2024년부터 납입한도가 연 300만 원으로 상향.
- 월세액
세액공제: 총 급여 8천만 원 이하의 무주택 근로자, 한도 연간 1,000만 원으로 상향.
- 기부금 세액공제: 기부금에 대한 세액공제율이 3천만 원 초과분에 대해 40%로 한시 상향
- 중소기업 취업자 소득세 감면: 중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성, 적용기한이 2026년 12월 31일까지 연장.
- 연금저축 및 퇴직연금 세액공제: 700만 원에서 900만 원으로 상향 조정. 가입자의 급여에 따라 공제율이 다름
2. 기본공제 대상자 확인 본인 및 부양가족
본인과 배우자, 자녀, 부모 등 부양가족 기본공제 대상자의 소득 요건( 역간 소득금액이 100만 원 이하, 근로소득만 있을 경우 총 급여 500만 원 이하)과 연령 요건을 충족하는지 확인하여 공제를 받을 수 있도록 준비하세요.
3. 추가공제 항목 검토
- 장애인 공제: 본인이나 부양가족 중 장애인이 있는 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다.
- 부녀자 공제: 여성 근로자로서 일정 요건을 충족하면 부녀자 공제를 받을 수 있습니다.
- 한부모 공제: 한부모 가정의 경우 추가 공제가 적용됩니다.
4. 소득공제 항목 준비
신용카드 등 사용금액: 신용카드, 체크카드, 현금 영수증 등의 사용금액에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다.
- 총급여의 25%를 초과하는 신용카드 사용금액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
- 특히, 2024년에는 전통시장 지출액에 대한 소득공제율이 80%로 한시 상향되었습니다.
- 대중교통 이용 금액도 추가 공제가 가능하니 해당 사용 내역을 꼼꼼히 챙기세요.
5. 주택자금 및 월세 세액공제
주택청약저축, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 등 주택 관련 자금에 대한 공제 항목을 확인하세요.
또한, 무주택 세대주로서 월세를 지출한 경우 월세 세액공제를 받을 수 있으니 관련 서류를 준비하시기 바랍니다.
- 주택청약종합저축 납입액: 무주택 세대주로서 주택청약종합저축에 납입한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 2024년부터 납입한도가 연 300만 원으로 상향되었습니다.
- 장기주택저당차입금 이자상환액: 장기주택저당차입금의 이자상환액에 대한 소득공제 요건을 확인합니다.
- 월세액 세액공제: 총 급여 8천만 원 이하의 무주택 근로자는 월세액에 대한 세액공제를 받을 수 있으며, 한도가 연간 1,000만 원으로 상향되었습니다.
6. 연금저축 및 퇴직연금 세액공제
개인연금과 퇴직연금에 대한 세액공제 한도가 700만 원에서 900만 원으로 상향 조정되었습니다.
가입자의 급여에 따라 공제율이 달라지므로, 본인의 상황에 맞게 공제 혜택을 확인하세요.
7. 세액공제 항목 준비
- 의료비 세액공제: 본인, 65세 이상, 6세 이하 부양가족, 장애인에 대한 의료비는 한도 없이 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 교육비 세액공제: 본인 및 부양가족의 교육비 지출에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 기부금 세액공제: 기부금에 대한 세액공제율이 3천만 원 초과분에 대해 40%로 한시 상향되었습니다. 기부금은 종류에 따라 공제 한도와 방식이 다르므로, 기부금 영수증을 정확히 확인하고 공제 대상에 포함되는지 확인해야 합니다.
8. 기타 공제 항목 확인
- 중소기업 취업자 소득세 감면: 중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성 등은 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 감면 대상과 요건을 확인하여 신청하시기 바랍니다. 적용기한이 2026년 12월 31일까지 연장되었습니다.
9. 증빙서류 준비 연말정산 간소화 서비스 이용:
국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스를 통해 각종 공제 증빙자료를 손쉽게 확인하고 제출할 수 있습니다.
10. 추가 증빙서류 수집:
간소화 서비스에서 제공되지 않는 자료는 해당 기관에서 직접 수집해야 합니다.
위의 체크리스트를 참고하여 2024년 귀속 소득에 대한 연말정산을 철저히 준비하시기 바랍니다.
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